Forensic Audit Support
Scroll Down
Forensic Audit Support
Bij wettelijke – of vrijwillige controles met verhoogde frauderisico’s en/of serieuze kwaliteits- en integriteitsissues, volstaat een standaard controle-aanpak niet altijd. Contextuele factoren, complexe structuren of signalen uit transacties en financiële gegevens kunnen aanleiding geven tot twijfel over interne competenties in relaties tot de complexiteit van controlecliënt, de betrouwbaarheid van verklaringen, interne beheersing of managementinformatie. In dergelijke situaties kan gerichte forensische ondersteuning toegevoegde waarde bieden om risico’s scherp(er) te duiden en de controle-aanpak onderbouwd te verdiepen, te versterken en/of – in sommige gevallen – dossiers te herstellen.
4ensIQ ondersteunt accountants in de assurance-praktijk met Forensic Audit Support: specialistische forensische expertise die aansluit op de wettelijke controle. Wij helpen bij het identificeren en duiden van risicofactoren uit de context, het beoordelen van de interne beheersing rond frauderisico’s en bieden ondersteuning bij gerichte gegevensgerichte werkzaamheden wanneer de standaard controle-routine onvoldoende comfort biedt. Ook bieden we ondersteuning bij herstel van dossierissues met een serieuze kwaliteits- en/of integriteitsimpact.
Onze inzet is gericht op het controleren en bevestigen van relevante feiten bij omstandigheden en gedrag, met professionele oordeelsvorming en een robuuste audit trail, passend binnen de verantwoordelijkheid van het controle-team.
Voor wie wij werken
- Accountantsorganisaties / accountantskantoren die bij wettelijke – of vrijwillige controles te maken (kunnen) krijgen met verhoogde risico’s op fraude, corruptie en/of witwassen en of serieuze kwaliteits- en integriteitsissues.
Onze aanpak
Risicoprofielbepaling
Risicofactoren en scenario’s bepalen om gericht de aanwezigheid van hoge risico’s vast te stellen.
Support bij het onderzoeken van de interne beheersing
Inzichtelijk maken van de kwaliteit van de interne beheersing om te bezien welke risico’s wel of (nog) niet worden beheerst
Gegevensgericht werkzaamheden
Gericht onderzoek in gegevens om feiten uit te sluiten bij (materiële) risico’s en/of om signalen van fraude te helpen duiden.
Rapportage & advies
Ondersteuning bij het beschrijven van gerichte controle-activiteiten, aanwezige feiten en conclusies ten behoeve van de accountantsverklaring en de management- letter.
Casus uit de praktijk
Internationaal opererende handelsonderneming
Bij een internationaal opererende handelsorganisatie met fysieke goederenstromen over meerdere continenten was sprake van dat debiteuren structureel niet rechtstreeks betaalden, maar betalingen lieten voldoen door derden, zoals sourcing agents, logistieke partners en gelieerde handelsentiteiten. Tegelijkertijd liepen sommige debiteurenposities in de balans op, met een patroon van lang openstaande facturen en toenemende schattingsposten in de voorziening dubieuze debiteuren. Dit riep vragen op over de betrouwbaarheid van verklaringen, de integriteit van de betrokken derden en de onderbouwing van waardering en inbaarheid van de debiteurenposten.
4ensIQ werd door het controleteam ingeschakeld om de frauderisicofactoren in de controleaanpak te duiden en te verdiepen.
Onze rol
- 4ensIQ bracht de relevante risicofactoren en de financiële en governance-context integraal in kaart.
- Wij voerden een forensische beoordeling van de geldstromen en betalingen door derden uit, inclusief een internationaal due-diligence onderzoek naar de door debiteuren ingeschakelde derden.
- Daarbij analyseerden wij eigendomsstructuren, eerdere handhavingspatronen, commerciële incentives en potentiële conflicterende belangen.
- Alle uitgevoerde werkzaamheden, overwegingen, bevindingen en risico’s werden discreet en controleerbaar vastgelegd, passend binnen de verantwoordelijkheid en regie van het controle-team.
Resultaat
Door de onafhankelijke duiding van de betalingen door derden en de beoordeling van de integriteit en rol van deze derden, kreeg het controle-team een feitelijk onderbouwd beeld van de inbaarheid, waardering en de materiële frauderisico’s in de verslaglegging (in dit verband een onttrekkingsrisico), inclusief een robuuste audit trail van de uitgevoerde werkzaamheden. Hiermee kon een passende controle-verklaring worden afgegeven, zonder afhankelijk te worden van aannames of beweringen van het management.
Waarom 4ensIQ voor verscherpte analyses in dossiers?
- Diepgravende expertise: Verder dan standaard compliance-checks.
- Internationale scope: Grensoverschrijdende structuren en transacties.
- Toetsbaar & discreet: Juridisch bruikbare rapportages.
- Focus op hoog-risico dossiers: Ervaring met cliënten en transacties waar risico’s het grootst zijn en/of complexe dossiers waarin herstel nodig is.
Meer weten over onze unieke expertise?
Neem contact op voor een kennismaking of als u meer wilt weten over onze mogelijkheden (maatwerk) in uw dossier.
